美国作为全球最大的消费市场，成为了众多中国跨境电商卖家寻求突破和增长的首选之地。在享受市场带来的巨大机遇的同时，卖家们面临着关税障碍、电商平台规则、复杂的税收制度及建立消费者信任等多方面挑战。为了更高效地应对这些难题，越来越多的跨境电商选择在美国注册公司，作为深化市场渗透和增强竞争力的战略举措。
此举不仅有助于遵守美国严格的法律和税务规定，还能够更贴近目标消费者，提升品牌的市场影响力。然而，由于美国的法律和税务体系复杂且严格，很多卖家因不熟悉相关规定而遭受高额罚款。因此，本文将深入剖析12种常见违规情形，通过具体案例、数据及法规解读，帮助卖家有效规避风险，确保在美国市场的合法合规运营。
01未按时提交年报（Annual Report）
在美国，无论是有限责任公司（LLC）还是C型公司（C-Corp），都需要每年向注册州的州务卿提交年报，年报通常包含公司地址、业务状况、股东和董事信息等内容。未按时提交年报可能会导致公司面临罚款，甚至被标记为“非活跃”或“注销”，严重时可能导致公司被撤销注册，丧失合法经营资格，这将影响公司的业务操作、银行账户使用及税务合规等多方面事务。
案例
例如，一位在纽约州注册的跨境电商卖家，因为没有按时提交年报，被州务卿处以300美元的罚款，并且公司账户被冻结，无法正常运营。
根据加州州务卿的官方数据，每年因未按时提交年报而被罚款的公司超过10,000家，罚款金额通常在250至500美元之间。
02未依法缴纳销售税（Sales Tax）
在美国，销售税是州政府的重要经济来源，对于许多州而言，销售税甚至是其主要收入之一。2021年，州政府从销售税中获得了近3700亿美元的收入，占其总收入的14%。因此，美国企业如果不缴纳销售税，将面临严重的法律风险和后果。
各州对销售税的规定不尽相同，许多州要求跨境电商卖家在销售商品时必须收取并上缴销售税。如果跨境电商卖家未按要求收取或缴纳销售税，不仅可能面临巨额罚款，还可能需要退还客户已支付的税 。
案例
某跨境电商卖家在加利福尼亚州销售商品时，未按规定在销售时收取销售税。结果，州税务部门追缴了未收税款及罚款，总计5,000美元。
根据美国国家税务局（IRS）和各州税务部门的统计，每年因未正确收取销售税的跨境电商企业被罚款的金额超过3亿美元。
03未申请EIN（雇主识别号）
EIN（Employer Identification Number，即雇员身份号码，也称为联邦税号）是美国联邦税务局用于识别每个公司纳税人的编号，相当于国内的税务登记证税号。在美国注册公司后，必须申请EIN，因为这个编号是公司进行税务申报、开设银行账户、雇佣员工等操作时不可或缺的。未申请或错误使用EIN将可能导致公司面临罚款和业务延误。
案例
某电商卖家未及时为其公司申请EIN（雇主识别号），结果在尝试开设公司银行账户时遭到拒绝，并被美国国税局（IRS）处以罚款。
根据美国国税局（IRS）的报告，每年因未申请EIN而面临的罚款总额超过1,000万美元。
04未正确报关或支付关税
当我们的产品抵达销售国时，对于该国来说，这些产品属于进口货物，需要向进口国的海关进行申报，这一过程通常称为目的港清关。
在清关过程中，关税是必不可少的一部分。跨境电商在将商品进口到美国时，必须按照规定进行报关并按时缴纳关税。如果未按时报关或未支付关税，海关可能会扣押货物，并要求支付高额罚款。
案例
某卖家在进出口商品时未进行正确的报关，导致货物被美国海关扣押，并被罚款2,500美元。加上应缴纳的关税，总费用达到4,000美元。
根据美国海关和边境保护局（CBP）的统计，每年因跨境电商未遵守关税法规而追缴的罚款超过5,000万美元。
05违反消费者保护法
美国的消费者保护法对产品质量、广告真实性和标签透明度等方面有严格的规定。中国跨境卖家如果不熟悉这些标准，很容易因虚假陈述或产品不符合安全标准等问题而面临召回、诉讼或被电商平台禁止销售的风险。
这些法规要求卖家提供真实准确的商品信息，并遵守相关的退货政策。任何虚假广告或商品质量不符的行为都将导致罚款，核心目的是确保消费者的权益不受侵害。
案例
某卖家在亚马逊上发布了虚假的产品描述，引发大量消费者投诉。最终，美国联邦贸易委员会（FTC）对该卖家处以10,000美元罚款，并要求其修改所有广告内容。
根据美国联邦贸易委员会（FTC）的统计，每年处理的消费者投诉约有50,000宗，其中针对虚假广告的罚款总额超过1亿美元。
06未遵守劳动法（Employment Law）
美国劳动法要求公司必须按照规定支付员工最低工资、加班费等，并提供必要的福利待遇。如果未按规定支付工资或未为员工提供应有的福利，公司可能会面临罚款和诉讼。特别是对于在美国雇佣海外仓员工或将工作外包给其他公司的跨境电商卖家，必须确保这些员工的工资、加班费和福利待遇符合美国劳动法的规定，无论这些员工是外籍员工还是美国本土员工。不合规的操作将带来严重的法律和财务风险。
案例
某卖家在雇佣员工时未支付法定最低工资，被美国劳动部（DOL）处以15,000美元罚款，并被要求支付员工的拖欠工资。
根据美国劳动部的统计，每年处理的劳动法违规案件超过30,000宗，平均每宗罚款约为2,500美元。
07未遵守广告法（Advertising Law）
广告法要求所有广告内容必须真实、准确，不得含有虚假或误导性信息。跨境电商卖家如果发布虚假广告，可能会面临联邦或州政府的处罚。广告内容必须清晰、真实，确保不会误导消费者。
案例
某跨境电商卖家在其产品页面、社交媒体和电子邮件营销中频繁发布虚假宣传，声称其产品具有“医学疗效”，能够治疗多种疾病，甚至标榜“经医学验证”。然而，这些产品并未经过FDA批准，也没有科学研究支持其疗效。由于消费者的投诉和举报，美国联邦贸易委员会（FTC）对该卖家处以30,000美元罚款。
在食品和保健品领域，广告中的虚假声明被视为严重违法行为。FTC特别指出，保健品广告不能声称产品具有“治愈”或“预防”效果，除非有充分的科学证据支持，并且获得FDA的批准。
根据FTC的报告，2019年，因虚假广告被罚款的跨境电商企业超过500家，罚款金额接近2,000万美元。
08未缴纳公司所得税
公司所得税是美国公司运营时必须缴纳的税款。如果未按时申报或未缴纳公司所得税，美国国税局（IRS）将对公司处以罚款和利息，这不仅会对公司的财务状况造成长期影响，还可能损害公司的信誉和经营状况。即使是小型跨境电商企业，也必须按照税法规定及时提交税务申报表和缴纳税款。
具体来说，未缴纳公司所得税的罚款通常为未缴税款金额的0.5%至5%，且罚款每天递增。例如，对于未按时缴纳的税款，IRS通常会从申报截止日期起收取滞纳金，并且每月增加约1%的罚款。此外，逾期申报的公司所得税还会面临额外的利息费用，这些利息是基于IRS的标准利率计算的，年利率通常在3%到6%之间，具体利率根据经济条件调整。
案例
某电商卖家未按时缴纳所得税，被IRS处以10,000美元罚款，并要求支付相应的利息和滞纳金。
根据美国国税局（IRS）的统计，每年因公司未按时缴税而追缴的罚款总额超过5亿美元。
09未遵守跨境电商平台规则
跨境电商平台如亚马逊、eBay等要求卖家遵守特定的交易规则和标准。如果卖家违反这些规则，可能会面临罚款、账户被冻结或被封号等处罚。
案例
某跨境电商卖家在亚马逊上违反了价格操控规定，结果被平台处以15,000美元罚款，并暂停了销售权限。
10未获得营业执照
在美国，不同州和地方对是否需要营业执照有不同的要求。如果卖家在没有营业执照的情况下开始运营，可能会面临罚款。许多州，如加利福尼亚州、德克萨斯州和纽约州，都要求注册公司在开业前必须申请并获得地方性的营业执照。跨境电商卖家如果计划在这些州运营，必须确保所有营业执照申请手续齐全。
案例
某卖家经营电子产品生意，但未获得必要的营业执照，最终被罚款3,000美元，并被要求暂停营业。
根据美国小企业管理局（SBA）的报告，约有30%的小型企业因未办理营业执照而被罚款或要求停止运营。不同州的罚款金额各不相同，从几百美元到数千美元不等。
11未依法维护商业记录
美国公司必须依法维护财务记录、股东和董事会议记录等重要文件。如果公司未能妥善保存这些记录，可能会面临罚款，甚至被注销。
案例
某跨境电商卖家因未能保存完整的财务记录，在IRS审计时被罚款1,500美元。
12未遵守跨境支付要求
跨境电商卖家在接受国际支付时，必须遵守反洗钱（AML）和了解你的客户（KYC）等规定。如果卖家未按规定进行身份验证或未遵守反洗钱要求，可能会面临金融机构的罚款。
案例
某跨境电商卖家在PayPal上接受了来自多个国家的大额支付，但未按规定进行KYC验证，最终被PayPal冻结资金并处以1,000美元罚款。
来源：梦林境外直通车