一、先做“企业名录登记”——进入货物贸易外汇监测系统
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步骤 |
操作主体 |
提交资料 |
关键要点 |
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1. 开户行发起 |
银行 |
《对公账户开户资料》、营业执照、进出口经营者备案、法人身份证 |
首次收付汇企业必须先建档，银行通过“货物贸易外汇监测系统”向当地外汇局报送。 |
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2. 外汇局审核 |
当地 SAFE 分局 |
—— |
审核后生成企业编号；未通过将被标记为“关注企业”，收结汇需逐笔核查。 |
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3. 企业激活 |
企业/银行 |
系统确认函 |
激活后即可线上办理收汇、结汇、付汇。 |
自 2024 年 6 月起，绝大多数省市已实行 “全线上备案”，无需企业跑窗口。
二、收款环节：银行审核“真实性与合规性”
1. 货物贸易
- 需上传合同、形式发票、提单或报关单。
- 银行自动与海关 H2010 数据比对，无异常即可入账。
- 对单笔 ≤ 5 万美元的“优质企业”可享先收款后补材料便利。
2. 服务贸易 / 技术费 / 软件版权
- 合同、发票（或服务完成证明）+《服务贸易等项目收款信息登记表》。
- 贸易真实性由银行静态抽检与动态监测结合完成。
3. 资本项下（FDI、股息、借款）
- 需事先在外汇局完成 资本项目登记（外债、直接投资、利润汇回等）。
- 取得《外债登记证》或《境外直接投资证书》后方可入账。
三、结汇流程：把外币换成人民币
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场景 |
结汇路径 |
资料要点 |
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经常项目一次性结汇 |
在开户行提交《结汇申请书》 |
银行按即期牌价购汇；结汇资金进入人民币基本户 |
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分批结汇 |
先收外币保留在外币账户 |
1 年内可按经营需求分批结汇，需与合同/发票金额匹配 |
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自动结汇（意愿结汇） |
企业提前签订自动结汇协议 |
银行按约定比例（如 50%）在收款入账日自动结汇 |
2024 年新规允许 优质企业 保留外币余额自主支付境外采购、广告等成本，无须先结汇再购汇。
四、年度报告与动态监测
企业名录动态更新：若连续 12 个月无异常，可升级为“A 类企业”，享受“单证留存备查”便利；被列为“关注/负面”企业将被要求逐笔核查。
海关数据自动比对：系统每日同步出口报关金额与收汇金额，若超收或漏收超 10%，将触发预警。
统计报送：大额、可疑交易必须 5 个工作日内通过银行提交《国际收支申报单》。
五、常见风险与合规要点
- 资金用途不匹配——货物贸易收款不得直接用于境外股权投资；须先结汇或办理资本项下登记。
- 收款人与合同不符——买方付款账户必须与合同主体一致；第三方代付需补充说明。
- 先收后货高占比——超过 90 天未出口或未删单易被系统标红。
- 超限额现金结汇——同日同户多笔拆分避免 5 万美元报告门槛会被视为异常。
若被列为“关注名单”，企业将在 1 年内接受更高频次的材料审核及现场检查。
六、流程速查清单（给财务/外贸经理）
- 建档：开户行→外汇局企业名录登记；
- 合同存档：确保电子版合同、发票、报关单齐全；
- 收款入账：银行审核通过后入外币户；
- 结汇选择：即时 / 分批 / 自动结汇；
- 月度对账：海关 + 银行流水 + ERP 金额一致；
- 年度复核：备查资料 ≥ 5 年，按需提交外汇年检报告。
